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产业分析| 多因素驱使产业向越南转移大势

2018-11-07 14:53:53   来源:华信研究院“一带一路”项目组   评论:0 点击:

(一)原材料成本:内外棉价差持续存在,在越企业享受国际低价棉

我国国内棉价受政府配额调控处于高位,内外棉价差持续存在,在越企业享受不限量、低价棉。
1)棉花是纺织企业最重要的原材料,棉花成本基本占到企业总成本的60%-70%,因此棉花价格将大幅度影响到企业成本。
2)在我国国内市场,政府为稳定市场供给、保护棉农的种棉积极性及利益,制定了有保护性的采购价格,并对进口实施配额制度,每个企业可获得分配的数量与其规模和每年棉花进口数量有关,这使得我国国内棉价始终处于国际间较高水平。
3)以今年7月4日棉花期货合约报价为例,ICE美棉主力合约报收于82.81美分/磅,按汇率6.6折算,约为12049元/吨,而当日郑棉主力合约收盘价为16270元/吨,高出国际棉价约4000元/吨。越南无棉花配额调控政策,自由进口高质量美棉和澳棉,这使得越南相较于我国国内更具原材料成本优势。
 
图1    内棉价格始终高于外棉


(二)贸易环境:自贸协定积极开放,助力越南出口贸易

越南政府积极和海外主要经济体签订贸易协定以促进出口,与多个纺织进口大国享受低关税甚至零关税协定。例如2007年1月11日越南正式成为WTO第150位成员,另外越南还加入了东盟经济共同体(AEC)、跨太平洋伙伴协议(TTP)、越南-亚欧贸易协定(EAEU)、越南-韩国贸易协议,以及谈判历时2年半的越南-欧盟贸易协议也将于2018年正式生效。根据越南-欧盟协议,双方之间99%的商品关税在未来几年内均有望取消,签署大量贸易协定对促进越南出口无疑是非常有效的,2015和2016年外贸出口普遍不景气背景下越南出口金额同比增速依然超过7.5%。
关税方面,越南相比我国享受更多出口优惠。2011年欧盟宣布柬埔寨、越南等国家出口纺织服装产品到欧盟国家可享受零关税或普惠关税,但我国出口纺织服装产品到欧盟国家需缴纳12%的关税。从而可使地处越南的企业拥有更强的出口产品价格竞争力。
避免中美贸易战的不确定性,越南直接出口优势凸显。
1)目前从中美贸易战清单来看,追加关税主要集中在高新技术行业,对纺织行业基本没有影响。
2)其次,在越企业产能持续释放,未来越南产能都将占到企业整体产能的半壁江山,即使未来贸易战波及到纺织产业,企业从越南出口棉纺也将完全避免加征关税所带来的风险。


(三)税收成本:税收优惠政策进一步降低企业成本,利于行业长远发展

越南现阶段实行的税收优惠政策有利于纺织服装行业发展。据我国税务总局2018年最新颁布的《中国居民赴越南投资税收指南》显示,越南对许多外资优秀企业实行税收优惠政策,其中“符合一定条件的纺织、服装、鞋具的投资项目收入,可以在产生收入的当年起连续15年享受10%的企业所得税税率,并享受‘四免九减半’的税收优惠。”我国优质企业健盛集团、鲁泰A等均在税收优惠之列。
越南土地价格便宜,且无持续土地使用税,成本远低于我国。
1)近年来随着大批外资涌入,越南土地价格有所上升,但依然远低于我国国内市场。按照越南现行法律规定,外国投资者租赁土地并获得土地使用权,使用期限一般为50年,特殊情况可申请延期,但最长不超过70年。
2)据鲁泰A公司调研显示,其公司园区所处位置位于距越南一线城市胡志明市50千米处,土地价格仅为40-60美元/平方米,以汇率6.3计算,即252-378元/平方米。而据我国中工招商网数据显示,距我国一线城市上海市近100千米处的嘉兴市,2018年年初工业用地参考价格为38万元/亩,折算为570元/平方米,为越南同等水平土地价格的1.5-2.3倍。
图2  距胡志明市50千米地价约252—8378元/平方米
 
图3    距上海近100千米处地价约为570/平方米


(四)人工成本:人力成本与生产效率双低,人工成本仍具一定优势

越南人口结构年轻化,劳动力供给充沛致使用人工成本低廉。
1)越南人口结构呈现年轻化,2015年越南人口年龄中位数仅为30.4岁,而同期巴西、中国、美国、日本年龄中位数分别为31.3岁、37岁、37.6岁和46.3岁。现阶段越南70%的人口均处于15-64岁之间,充足的劳动力供给使得越南劳动力成本非常低廉。
图4    2015年越南人口年龄中位数仅为30.4岁
2)2018年越南河内和胡志明市最低工资标准仅为398万越盾/月,折合人民币不到1150元,一些省级城市最低工资标准折合人民币不到900元。
3)根据调研数据看,目前在越纺织企业的人工成本占总成本的10%,越南工人工资为2200至2300元/人(含险金),而国内为每人4000多元。但越南过去几年人工成本上涨较快,社会最低工资标准近两年上涨近20%,越南工人工资2013年时仅为国内的1/3,到2017年其工资水平上升到国内的1/2。
图5    越南每月平均工资仅为250美元
因缺乏相关教育与培训,越南的劳动生产率仍处于较低水平。
1)据中华人民共和国商务部公布数据显示,以2011年相对购买力平价计算,越南2016年劳动生产率为9894美元,仅相当于新加坡的7%、马来西亚的17.6%、泰国的36.5%、印尼的42.3%及菲律宾的56.7%,比东盟其余国家低很多,并且差距仍在进一步扩大。
2)根据调研反馈,越南工人生产效率约为国内工人的八成左右,计算可得越南工人相对国内工人的实际工资约在2300/80%=2875元/人。
3)国内企业基本在2013-15年开始布局越南产能,工厂自动化程度较高,工人数量低于国内工厂。
所以总体来看,较低的劳动生产率水平虽然一定程度上抵消了部分用工成本优势,但越南综合的人工成本相较于国内仍具有一定优势。不过随着越南基础工资持续快速提升,未来人工成本在产业链转移中优势将逐渐减弱。
图6    越南劳动生产率水平较低


(五)环保及其余成本:越南环保政策严苛,企业环保投入大,杂费总价不低

结合我国“先发展,后治理”的历史经验教训,越南采取“边发展,边治理”的环保政策,相关法律法规十分严苛,违法成本极高。
1)法律制定方面,越南的污水处理等环保标准比国内还要严格。此外,2017年底,越南出台第155/2016/ND-CP环保法令,提高了违反环保法规的行政处罚力度,其中个人环保违规行为最高将被罚以10亿越南盾(约4.44万美元),机构组织罚金最高为20亿越南盾(约8.88万美元),违法成本极高。
2)法律执行方面,政府给予举报者企业所缴纳罚款的20%作为奖励,通过高额奖励鼓励检举,使得违规行为难以隐瞒。这使得企业为避免违规将不得不在环保方面产生较大投入。
高温潮湿气候因素导致水电用量较高。
1)越南地处北回归线以南,高温多雨,属热带季风气候,年平均降雨量为1500-2000毫米,雨季湿度达80-90%,而纺织品制造一般要求湿度维持在50%左右,因此在越南生产需常年使用空调除湿制冷,相较而言,国内气候较稳定,不需要那么多公用配套设施。
2)据鲁泰A公司调研,越南用电仅为0.44-0.45元/度,而国内工业用电约为0.9元/度,但是生产同等同量产品在国内需消耗4000度电,而在越南包含除湿制冷需消耗近7000度电,可以发现越南工厂的水电杂费虽然单价较为便宜,但用量远大于国内,所以实际总费用其实并不便宜。


(六)产业转移已成趋势,政局稳定成基础保障

“一带一路”政策助力产业转移积极推进
纺织产业向东南亚国家转移是大势所趋:
1)全球范围内曾出现过四次大规模的制造业迁移:20世纪初英国将部分过剩产能向美国转移➡20世纪50年代美国将钢铁、纺织等传统制造产业向日本、德国转移➡20世纪70年代日本、德国向亚洲“四小龙”及部分拉美国家转移轻工、纺织等劳动密集型加工产业➡20世纪80年代,美日等发达国家和亚洲“四小龙”等国家将劳动密集型产业和低技术高消耗产业向以中国为代表的发展中国家转移。
2)近年来随着我国生产成本的不断上涨,东南亚国家的成本优势逐渐显露。随着“一带一路”倡议的落地,越来越多的企业选择在越南、老挝等东南亚国家建厂经营。目前以纺织为代表的劳动密集型产业正逐步向越南、老挝等东南亚国家转移。
中越外交关系总体平稳,为中资“奔越”提供保障
越南是全球仅存的五个社会主义国家之一,与我国政体相似,外交关系总体上保持平稳发展。
1)越南新任主席陈大光相较于前任领导层,对中态度更为缓和,双方高层接触频繁,经贸等领域合作不断扩大,人文交流日趋活跃。新一届领导班子10年任期目前仅到第2年,未来中越关系仍将保持良好的发展势头。
2)近年来受西方错误舆论引导,越南部分民众偶有不理智排华行为。在2014年5月、2018年6月在越南相继爆发了反对中资企业的排华示威活动,但中越关系总体平稳,短期而言不存在较大政治风险。
中越生活习惯相近,降低管理和交流障碍
生活习惯和节假日等和中国高度重合,在越企业管理难度降低。在越南,许多民间生活习惯和节日都与中国相似,例如春节团圆过新年,办年货、贴春联;端午节喝雄黄,吃粽子。虽然节日渊源和习俗有所不同,但总体生活习惯类似,这也使得中方干部较容易接受越南的生活,同时越南工人也能适应中方的一些安排,减少了由于文化差异所带来的矛盾,降低了企业管理的难度。
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